Vous souhaitez réduire vos impôts tout en préparant votre retraite ?

Le calcul du plafond du Plan d'Épargne Retraite (PER) varie selon que vous êtes travailleur non salarié (TNS) ou salarié :

• Travailleurs Non Salariés (TNS) :
  • 10% de vos bénéfices imposables, dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) de l'année de versement, . Auquel s'ajoutent 15% du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS de l'année de versement.
  • Ou si ce montant est plus élevé, à 10% du PASS de l'année de versement, auquel on ajoute 15% du bénéfice imposable.

Au 1er janvier 2024, le plafond annuel de la Sécurité sociale est passé à 46 368 €.

• Pour les salariés :
  • 10% de vos revenus professionnels annuels avec également une limite de 8 PASS.
  • Ou si ce le montant est plus élevé, à 10% du PASS de l'année de versement.

Pour connaître rapidement votre plafond d'épargne retraite, consultez votre avis d'imposition à la ligne « Plafond Epargne Retraite ».

L'administration fiscale calcule des plafonds basés sur vos revenus, indiquant combien vous auriez pu épargner dans un Plan d'Épargne Retraite. Il peut arriver que vous n'ayez pas utilisé la totalité de ce plafond, ce qui signifie que vous avez la possibilité de reporter le montant non utilisé sur les trois années suivantes pour potentiellement augmenter les déductions fiscales. C'est pourquoi votre avis d'imposition mentionne les plafonds disponibles pour les trois dernières années.

Pour défiscaliser avec un Plan d'Épargne Retraite (PER), il suffit de faire des versements sur votre PER. Les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable, tant qu'elles entrent dans la catégorie des versements déductibles. Au-delà du plafond, les versements restent possibles mais sans déduction.

Pour déclarer votre PER :

1. Recevez l'attestation : La compagnie d'assurance éditera l'Imprimé Fiscal Unique (IFU), récapitulant notamment les montants versés dans le PER.
2. Déclarez les versements : Reportez ces montants dans les cases 6NS, 6NT ou 6NU (selon votre situation) de votre déclaration de revenus.
3. Vérifiez le plafond : Assurez-vous de ne pas dépasser le plafond d'épargne retraite indiqué sur votre avis d'imposition de l'année précédente.

Vous pourrez alors bénéficier des avantages fiscaux liés à votre PER.

La fiscalité du Plan d'Épargne Retraite (PER) peut se décomposer en trois phases :

1. Pendant les versements :
   • Réduction d'impôt : Les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable, réduisant ainsi votre impôt.

2. Pendant l'épargne :
   • Exonération : Les gains réalisés dans le PER ne sont pas imposés tant qu'ils restent dans le plan.

3. À la sortie :
   • Sortie en capital :
     • Versements déductibles : Le capital est imposé comme un revenu, et les plus-values sont soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU) 30% (12,8% au titre de l'impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux).
     • Versements non déductibles : Seules les plus-values sont imposées (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux de 17,2%).
   • Sortie en rente viagère :
     • Versements déductibles : La rente est imposée après un abattement de 10%, avec 17,2% de prélèvements sociaux.
     • Versements non déductibles : La rente est imposée selon un barème d'âge, avec 17,2% de prélèvements sociaux.

Le Déblocage anticipé est possible dans certains cas (achat de résidence principale, invalidité, etc.), avec une fiscalité adaptée.
En résumé, les versements réduisent votre impôt, les gains ne sont pas imposés pendant l'épargne, et les retraits sont taxés selon leur nature.

Oui, il est possible de transférer votre Plan d'Épargne Retraite (PER) ou vos anciens dispositifs d'épargne vers Moniwan. Pour savoir comment procéder et bénéficier d'un accompagnement personnalisé, il suffit de contacter nos conseillers Moniwan. Ils vous accompagneront à chaque étape pour faciliter votre transfert.