Réduisez vos impôts et diversifiez vos investissements

La déduction fiscale du PER est proportionnelle aux versements que vous faites sur votre plan et dépend de votre tranche marginale d'imposition (TMI). Pour calculer la déduction fiscale :

• TMI : Si votre TMI est de 30 %, un versement de 5 000 € permet de déduire 1 500 € de votre revenu imposable (30 % de 5 000 €).
• Plafond : La déductibilité est limitée à 10 % de vos revenus annuels, avec un plafond de 35 194 € pour les salariés en 2024.

Pour les rachats après 8 ans :

• Un abattement de 4 600 euros est prévu pour une personne seule.
• Pour un couple soumis à une imposition commune, cet abattement est de 9 200 euros. Ce montant s'applique aux plus-values réalisées lors des retraits.

Pour la succession :

• Si les primes ont été versées avant les 70 ans du souscripteur, un abattement de 152 500 euros s'applique par bénéficiaire. Au-delà de ce seuil, des droits de succession peuvent être dus.
• Pour les primes versées après 70 ans, un abattement global de 30 500 euros est appliqué à l'ensemble des bénéficiaires. Les sommes dépassant cet abattement sont généralement soumises à un prélèvement forfaitaire de 20%

Les investisseurs peuvent opter pour des SCPI européennes, desSCPI en nue-propriété (qui n'engendrent pas de revenus donc pas d'impôts), ou encore loger les parts dans une assurance-vie pour optimiser la fiscalité.